Горячая линия юридической помощи

Налог на выигрыш в лотерею в России в 2018 году

Выигрыш в лотереях или в различных рекламных акциях — это приятный сюрприз для любого человека.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

+7 (499) 703-16-92 (Москва)

+7 (812) 309-85-28 (Санкт-Петербург)

8 (800) 333-88-93 (Регионы)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Но часто граждане забывают о том, что в большинстве случаев выигрыш облагается налогом, причем в определенных ситуациях платить и отчитываться придется непосредственно самому человеку.

Не уплатив подоходный налог с выигрыша в лотерею, или в рамках рекламной акции, есть риск столкнуться с существенными штрафами.

Нюансы процесса

Победитель лотереи или другой человек, выигравший деньги или имущество, часто забывает о том, что его обязанностью является оплата НДФЛ и подача соответствующей декларации, если сумма выигрыша не превысила 15 000 рублей.

Иначе удержать сумму налога должны будут организаторы. Они же и будут платить ее в бюджет, а также подавать соответствующую декларацию.

Из правила всегда есть исключения. Если, участвуя в различных лотереях, делая ставки в букмекерских конторах и т. д. человек в общей сумме за год выиграл не больше 4000 рублей, то он может не заниматься уплатой НДФЛ по этим доходам.

Например, участвуя в стимулирующей лотереи гражданин выиграл некий приз стоимостью 1000 р. и больше ничего не получал в виде различных выигрышей, то ему НДФЛ платить не придется.

Очень много вопросов вызывает размер налога при выигрышах в лотерею. Если она проводилась в рекламных целях различных товаров и услуг, то тут будет действовать ставка налога на выигрыш в лотерею в 35%.

А по выигрышу в обычной «не рекламной» лотереи будут применяться уже стандартные ставки НДФЛ, которые установлены и для других видов доходов данной категории налогоплательщиков.

В самой затруднительной ситуации оказываются в итоге люди, выигравшие от 4 до 15 тысяч рублей.

Даже если мелких выигрышей накопилось за год на эту сумму, отчитываться в ИФНС и платить налог надо обязательно.

Если сумма выигрыша за один раз превысит 15 тысяч рублей, ему этим заниматься не придется. Но это уже довольно редкий вариант.

Даже участвуя в рекламных розыгрышах призов от магазинов, рекомендуется внимательно знакомиться с условиями.

Получая выигрыш и указывая свои паспортные данные, гражданин принимает на себя обязательства по налоговым платежам.

Лишь некоторые добросовестные организаторы берут их на себя независимо от суммы. Лучше сохранять полные условия акции, по которой был получен выигрыш и все документы о его выплате (выдаче).

Наличие всех документов о выданном призе (выплаченном выигрыше), а также полных условий акции поможет разобраться в конце года с уплатой НДФЛ и избежать ошибок при заполнении декларации.

Особенно это важно для тех, кто собирается получать вычеты по НДФЛ. Ведь этим гражданам камеральной проверки данных из декларации избежать не удастся.

Регулирующие законодательные акты

Российское законодательство достаточно четко описывает порядок начисления и уплаты НДФЛ.

Этому вопросу посвящена целая 23 глава Налогового кодекса. Но в случае выигрыша особое внимание следует уделить статьям 214.7, 224, 228.

Нужно также обязательно учитывать, что с 01.01.2018 г. вступил в силу Федеральный закон №354-ФЗ, который внес в эти статьи существенные изменения.

Какие есть виды

Существуют множество различных лотерей, казино и других вещей, где основная игра и привлечение людей основано на азарте.

Каждый из видов выигрышей имеет целый ряд особенностей и их нужно учитывать, заполняя декларацию и уплачивая в дальнейшем налог.

Допущенные ошибки могут стать причиной доначисления налога в дальнейшем и применения в отношении гражданина штрафных санкций со стороны ФНС.

Замечание. Если вид выигрыша определить затруднительно, то нужно обязательно сохранять полные условия лотереи, промо-акции, маркетингового предложения и т. д.

Это поможет при возникновении споров с налоговой инспекцией о правильности исчисления и уплаты налогов.

Призы в рекламных акциях

За полученный в рекламной акции приз надо будет заплатить налог. Причем исчисляться он будет по ставке 35%.

Но только при условии, что акция направлена на рекламу товаров (услуг) и действительно заявлена как рекламная.

Для призов в «не рекламных» (обычных или рискованных) лотереях ставки будут стандартным для данной категории налогоплательщиков. Для резидентов РФ она будет 13%.

Замечание. Крупные бренды и некоторые сети в последнее время стали принимать на себя обязанности по выплате НДФЛ с выигрышей покупателей.

Этот момент существенно упрощает жизнь гражданам. Но является еще одним поводом для изучения полных правил.

Букмекерские конторы

Самый простой для гражданина РФ вариант с налогами — выигрыш в букмекерской конторе.

Они все с недавних пор стали считаться не только налоговыми агентами, но и выполнять эти обязанности даже при небольших суммах выигрышей.

Это существенно упрощает ситуацию, так налог будет удержан при получении денег, а нужные документы в налоговую службу будут направлены непосредственно букмекерской конторой. Гражданину ничего дополнительно платить не придется.

Обычно букмекерские конторы учитывают проигравшие и выигравшие ставки в общем при расчете выплат и удерживают налог лишь с реальной прибыли человека. Подобные правила прописаны для них в законодательстве.

Игры в казино

Большая часть территории РФ закрыта для официальных казино, онлайн-казино также считаются незаконными в России.

Эта ситуация делает вопрос с налогообложением физических лиц, выигравших в них, еще запутаннее.

Если выиграл человек на территории официальной игорной зоны в официальном казино, то с него налог сразу удержит в нужной сумме и уплатит казино, выступив в качестве налогового агента.

Если выигрыш произошел в неофициальном или онлайн-казино, то человек нарушил закон, уже начав играть, но при неоплате налогов риски для него существенно увеличатся.

За сам факт игры нет даже административной ответственности, а вот за сокрытие доходов или уклонение от их уплаты есть риск столкнуться даже с уголовной ответственностью.

Поэтому налог лучше заплатить со всей суммы выигрыша, если она за год превысила 4000 р. причем сделать это придется по ставке 35%, а доказать факт расходов на ставки будет невозможно.

Иностранные

При участии в иностранных лотереях есть риск попасть на двойное налогообложение.

Оно означает, что человеку придется заплатить налоги как в стране, где проводилась лотерея, так и у нас в России.

В остальном правила вычислений налогов будут стандартны. Если лотерея основана на риске, то надо платить НДФЛ по ставке 13%, иначе по ставке 35%.

Часто это становится результатом того, что от выигрыша в иностранные лотереи расходы на налоги доходят до 70% от его суммы.

Подача декларации

Декларация налогоплательщиком по НДФЛ подается самостоятельно, только в случае необходимости.

Иными славами ее нужно отправить в ИФНС только при необходимости заплатить налоги. Если человек выиграл микроволновку за 3000 рублей, то ему это делать не нужно.

Подавать декларацию можно на бумажном носителе в ИФНС по месту постоянной регистрации гражданина или с помощью электронного сервиса «Личный кабинет налогоплательщика».

Он бесплатен и доступен на сайте ФНС круглосуточно. Это наиболее оперативный вариант передачи отчета в налоговую службу.

С какой суммы взимается

Обратившись к ст. 217 НК РФ и конкретно пункту 28 можно легко определить, что от налогообложения будут освобождены выигрыши в любых конкурсах, рекламных акциях и т. д. на сумму не более 4000 рублей.

А также выигрыши в азартных играх (лотереях и т.д.) на аналогичную сумму. При этом оба основания считаются отдельно.

Например, выиграв в лотерею 2400 рублей и получив приз стоимостью 1800 рублей за участие конкурсе платить и отчитываться не надо.

Все суммы свыше подлежат обязательному налогообложению в соответствии с законодательством РФ.

Сколько процентов НДФЛ нужно погасить

Перед тем, как определиться со ставкой НДФЛ для конкретного случая определим, была ли лотерея основана на риске.

Если человек, не вложив своих денег получил приз, то это будет считаться «рекламной» или «безрисковой» лотерей. Ставка налога в этом случае будет составлять 35% от стоимости приза или суммы выигрыша.

Совсем другая ситуация с различными азартными играми и лотереями, где за билет человеку надо было заплатить.

При выигрыше в играх, основанных на риске, налоговые резиденты должны заплатить с суммы выигрыша (стоимости приза) 13%. Для нерезидентов ставка НДФЛ составит уже 30%.

Как платить

Оплата налога осуществляется через любой банк. Сформировать соответствующую квитанцию можно на сайте налоговой службы, указав данные инспекции по месту жительства и вид налога — НДФЛ.

Можно осуществить оплату и без посещения офиса банка, в т. ч. электронными деньгами прямо на сайте налоговой службы. Последний вариант обычно значительно удобней и быстрее для человека.

В какие сроки нужно это сделать

Подать налоговую декларацию нужно обязательно до 30 апреля года следующего за отчетным, а оплатить налоги — до 15 июля.

К примеру, если выигрыш был выплачен 30 мая 2017 года, то надо отчитаться в ИФНС до 30 апреля 2018 года, а до 15 июля 2018 года заплатить налоги.

Нарушать эти сроки крайне не рекомендуется, лучше наоборот отчитаться заранее за несколько недель или даже месяцев.

Видео: как платить

Ответственность за неуплату

Достаточно жесткая ответственность предусмотрена за неуплату налога. Для начала налоговая служба начнет начислять пеню в размере 1/300 от ключевой ставки за каждый день просрочки.

Дополнительно придется оплатить и штраф в 20-40% от суммы неуплаченного своевременно налога.

Если же сумма долга по налогу превысит 600 тысяч рублей, то нарушителя могут привлечь уже к уголовной ответственности.

Выигрыш в лотерею – обрадует каждого. Но после его получения следует не забывать о необходимости задекларировать доход, в установленных законом случаях и оплатить НДФЛ.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.



На ту же тему
Поделитесь своим мнением
Для оформления сообщений Вы можете использовать следующие тэги:
<a href="" title=""> <abbr title=""> <acronym title=""> <b> <blockquote cite=""> <cite> <code> <del datetime=""> <em> <i> <q cite=""> <s> <strike> <strong>

Юридические консультации © 2018 ·   Войти   · Все права защищены Наверх