Действия для проверки контрагента на благонадежность в 2020 году

Проверка предпринимателем потенциальных партнеров на благонадежность играет одну из важнейших ролей.

Выполнение необходимых действий позволяет исключить заключение контрактов с поставщиками из числа недобросовестных и снижает вероятность потенциальных вопросов и претензий со стороны проверяющих органов.

Ведение бизнеса без соблюдения этой процедуры часто невозможно в принципе.

Зачем это нужно

Проведение проверки контрагентов на предмет добросовестности полностью лежит на руководстве фирмы.

В случае невыполнения этой процедуры и заключении контракта с недобросовестным партнером есть существенный риск нанесения ущерба репутации и/или деньгам организации.

Если контрагент окажется неблагонадежным, то после заключения договора есть большая вероятность столкнуться также и с претензиями со стороны налоговых или других органов.

Начинающие предприниматели часто не проверяют новых партнеров или проводят процедуру очень поверхностно.

Если новый контрагент уклоняется от выполнения налоговых обязательств, или оказываются вовлеченными в различные схемы снижения налоговой нагрузки, то не выполнившая своих обязанностей по проверке контрагента организация рискует столкнуться с самыми разными претензиями налоговой службы, что часто может довести предприятие до банкротства.

Замечание. В современных реалиях нужно оценивать контрагента также со стороны риска, оказаться привлеченным за минимизацию налогов, в т. ч. путем дробления бизнеса.

Этот момент нередко забывают при заключении сделок с явно аффилированными лицами, проводя проверку контрагента лишь «формально», на основании данных о регистрации фирмы.

Вторая категория рисков работы с недобросовестными партнерами – финансовые. Она также заслуживает особого внимания.

К финансовым можно отнести риски недопоставки или неоплаты товара, нарушения сроков выполнения работ или передачу некачественных товаров.

Многие подобные ситуации могут быть разрешены путем переговоров, например, поставщик может согласиться на замену брака.

Практика арбитражных судов показывает, что отсутствие анализа финансовых рисков часто становится причиной для дальнейшего обращения в судебные органы.

Но если компания не только не оценивала риски, но и относилась довольно необязательно к оформлению соответствующей документации, то с защитой интересов в суде могут возникнуть проблемы.

Например, отсутствие правильно оформленной доверенности приведет часто к невозможности доказать факт поставки.

Замечание. Увы, но не всегда даже наличие всех документов позволит защитить интересы фирмы через суд.

Например, компания может являться однодневкой, а в учредительных документах ее нередко указаны лишь номинальные лица.

Проводить проверку контрагентов на добросовестность следует обязательно, как на этапе заключения первоначального договора, так и в процессе работы. Ситуация у организации иногда может кардинально поменяться.

Список необходимых шагов

Универсального варианта, как проверить контрагента на благонадежность по ИНН или любым другим реквизитам в настоящее время не существует.

В тоже время можно воспользоваться некоторыми основными шагами для проверки контрагентов на благонадежность:

1. Получение всей информации, находящейся в свободном доступе на сайте налоговой службы.
2. Запрос документов у потенциального партнера.
3. Проверка выписки ЕГРЮЛ и финансовой отчетности.

Замечание. Запросов информации получится довольно много и самостоятельное решение проблемы отнимет немало времени. К этому стоит приготовиться заранее.

Впрочем, многие информационные системы для бизнеса позволяют проверить все основные сведения в одном месте.

Вот только использование этих приложений обычно стоит уже определенных средств. Хотя экономия на выявлении даже одного недобросовестного поставщика будет довольно большой.

При необходимости заключения 1-2 договоров в месяц, все можно сделать в ручном режиме.

Совершенно нелишним будет проверить сведения на сайте арбитражных судов, а также у ФССП.

Это позволит избежать ситуации, когда отчетность и документы у компании еще вполне нормальные, а финансовое состояние из-за возникших проблем вызывает серьезные опасения.

На сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) онлайн бесплатно

Официальный сайт ФНС позволяет онлайн бесплатно узнать множество информации о потенциальном контрагенте.

Достаточно знать о нем только ИНН. Все остальные данные можно получить, выполняя запросы к соответствующим сервисам ФНС.

Рассмотрим, что можно узнать об ИП или организации на сайте ФНС:

Сведения из ЕГРЮЛ	и адреса массовой регистрации
Задолженность по уплате налогов	непредставление налоговой отчетности более года
Регистрация изменений	вносимых в учредительные документы, или сведений, которые содержатся в ЕГРЮЛ
Дисквалифицированные лица	и организации, в состав руководящих органов которых входят лица подвергшиеся дисквалификации
Решения регистрирующих органов	о предстоящем исключении недействующих организаций из ЕГРЮЛ
Лица	в отношении которых факт невозможности осуществления руководства установлен (подтвержден) в судебном порядке
Организации	с которыми отсутствует связь по указанному ими адресу
Физические лица	которые являются руководителями или учредителями нескольких юридических лиц

Осуществить запрос выписки ЕГРЮЛ

Выписку можно запросить на официальном сервисе налоговой службы. Причем документ можно получить с квалифицированной электронной подписью, и он будет иметь полную юридическую силу.

Обычно обрабатывается подобный запрос в течение 15-30 минут. Лишь иногда придется ждать выписку с электронной подписью до 1 дня.

Это самый быстрый, дешевый и одновременно надежный вариант получения данных из ЕГРЮЛ.

Замечание. В режиме онлайн можно получить выписку без электронной подписи. Но она не будет иметь юридической силы.

Налоговая служба по заявлению налогоплательщика выдает выписки и на бумажном носителе.

Но за эту услугу уже придется заплатить 200-400 рублей. Срок изготовления документа составит 1-5 рабочих дней.

Многие компании предпочитают запрашивать выписку от партнера.

Но в этой ситуации нет 100% уверенности в подлинности сведений, содержащихся в документе, и их нужно будет сверять с данными в электронных системах ФНС самостоятельно, что не всегда удобно для обеих сторон сделки.

Запрос документов у потенциального партнера

Часть документов придется запрашивать у партнера. Прежде всего, это касается копии Устава и бухгалтерской отчетности, а также свидетельств о государственной регистрации и присвоении ИНН.

Если договор или другие документы подписываются на основании доверенности, то ее надо запросить также заранее вместе с копией паспорта лица, которому она была выдана.

Наличие доверенности до подписания документов позволит провести необходимые проверки конкретного лица, например, удостоверившись об отсутствии решений о его дисквалификации.

Проверка финансовой отчетности

Финансовая отчетность обязательно должна быть проверена также заблаговременно.

Любые крупные сделки совершаются только при наличии одобрения учредителя, составленном в письменной форме.

Обычно к крупной сделке относят те, чья стоимость превышает 25% от стоимости активов компании.

Часто данный момент не проверяется контрагентами и в итоге возникают дополнительные проблемы с решением вопросов.

Наличие в финансовой отчетности убытков или больших сумм предъявленных к возмещению НДС также должны насторожить.

Это может свидетельствовать о повышенных финансовых и налоговых рисков для партнеров организации. По возможности надо получить объяснения характера подобных сделок.

Нюансы работы с иностранной организацией

Современному российскому предпринимателю довольно часто приходится вести бизнес с зарубежными партнерами.

Проверкам их нужно уделять ничуть не меньшее внимание. Судебные разбирательства вести с иностранной организацией еще сложнее, чем с российской.

В большинстве иностранных государств созданы базы данных, которые по функциональности схожи с ЕГРЮЛ.

Но данные через подобные сервисы будут обычно более подробными для компаний из европейских стран в связи с особенностями законодательства. Обязательно следует воспользоваться возможностью и получить эти сведения.

Видео: как обезопасить себя при налоговой проверке

Как воспользоваться полученной информацией

Всю полученную информацию необходимо оценивать комплексно. Некоторые компании для этого разделяют полученные сведения на блоки (финансовое состояние, арбитражная практика и т.д.), каждому из которых дают оценку в баллах.

Общее число баллов, полученное организацией, позволяет оценить степень ее надежности и добросовестности.

Небольшие предприниматели лишены возможности разработать собственные системы анализа контрагентов.

Им остается прибегать к ручному анализу и ориентироваться на субъективное мнение руководства, либо использовать профессиональные системы сторонней разработки. Последние нередко имеют также ряд своих недостатков.

Проверка контрагента — важный этап при заключении сделки. Риски для компании при работе с сомнительными партнерами будут очень высокими.

Легко можно довести ситуацию в небольшой фирме до полного банкротства, просто не проверив партнера.