Таблица налогов с заработной платы в процентах в России в 2020 году

В Российской Федерации предусматривается обширная налоговая система. Это касается также и заработной платы, которая, как и иные типы дохода, облагается рядом взносов и выплат.

Данную обязанность несёт работодатель, тогда как работник получает чистую оплату на руки и не должен сдавать декларации или оплачивать налоги на полученные средства.

На сегодняшний день существует несколько типов взысканий, которые должны быть оплачены государству.

Первоначальные аспекты

Система налогообложения определяется Налоговым кодексом России и устанавливает, что в определённых случаях граждане, а также организации обязаны оплатить определённые суммы с полученных различными способами средств и за выполнение определённых действий.

Существует налог на прибыль, на недвижимость, собственность, а также иные различные типы налогов, сборов и взносов.

Если речь идёт о заработной плате, то она также облагается некоторыми платежами, однако обязанность по их оплате лежит не на работнике, а на работодателе.

Каждый тип налога, сбора или взноса имеет свой порядок оплаты, свою ставку и иные особенности. Например, страховые взносы оплачиваются через Фонд Социального Страхования, НДФЛ – через налоговую и так далее.

Каждый работодатель, вернее, его бухгалтерский отдел, должен знать практические особенности осуществления таких платежей.

При этом законодатель предоставляет работникам возможность получения некоторых налоговых вычетов, которые имеют цель несколько улучшить финансовое положение граждан.

Каждый работник, который устраивается на работу, должен чётко понимать, какой размер заработной платы он будет получать за свою трудовую деятельность.

Так, если работодатель называет сумму, следует уточнить, имеется ввиду до вычета налогов или после, так как суммы будет существенно отличаться.

На сегодняшний день общая сумма налогов, сборов и вычетов существенная. При этом не имеет разницы организационная форма работодателя – налоги должны быть выплачены в любом случае, будь работодатель юридическим лицом, ИП или даже физическим лицом.

Разница будет иметься только по поводу прочих налогов и взносов, например, относительно оплаты налога на прибыль.

Какие выплаты будут уплачивать работодатели

На данный момент все работодатели, независимо от их организационно-правовой формы, обязаны оплачивать ряд налогов и сборов, каждый из которых направляется в соответствующую структуру или фонд и служит определённым целям.

Некоторые из них оплачиваются для пополнения государственного бюджета, иные – с целью пополнить определённые фонды, средства из которых расходуются на социальные нужды, пенсии и так далее.

Так, например. Налог на Доходы Физических Лиц (НДФЛ) служит для пополнения государственного бюджета, а дальнейшее перераспределение полученных средств – это уже право государства, часть его деятельности.

В то же время средства, направленные в Фонд Социального Страхования (ФСС), могут быть расходованы на различные льготы, а также на оплату больничных листов.

На данный момент общий список налогов, которые должен оплатить работодатель, выглядит следующим образом:

Налог на Доходы Физических Лиц (НДФЛ)	Ставка отличается для резидентов Российской Федерации и для нерезидентов (резидентами считаются граждане, а также лица, имеющие официальный статус, например, вид на жительство. Налоговый кодекс содержит чёткое понятие резидента, учитывая время нахождения на территории Российской Федерации)
Различные страховые взносы, такие как взносы в Фонд Социального Страхования, Пенсионный Фонд, а также Федеральный Фонд Обязательного Медицинского Страхования	Все эти взносы идут на пополнение различных фондов, которые потом расходуются на разнообразные социальные нужды, например, на оплату лечения граждан, выплату больничных листов и так далее
Взнос за травматизм	Его ставка будет существенно отличаться от вида деятельности организации или предпринимателя

Все эти выплаты оплачивает именно работодатель, а не работник. Работник в принципе не касается системы налогообложения, связанной с заработной платой, даже НДФЛ самостоятельно оплачивать не должен.

Все манипуляции проводит бухгалтерия работодателя, выплачивая работнику оставшуюся после всех вычетов заработную плату.

Базовые ставки (таблица)

Система налогообложения постоянно меняется. Добавляются новые налоги, меняются или отменяются старые, изменяются ставки.

Однако касательно заработной платы всё более-менее стабильно, имеются лишь небольшая динамика. Так, таблица налогов с зарплаты в процентах на данный момент выглядит следующим образом:

Тип налога или взноса	Размер в процентах
Налог на Доходы Физических Лиц	Если работник является резидентом Российской Федерации, то сумма взысканий составит тринадцать процентов, а если не является, то тридцать
Взносы в Пенсионный Фонд России	Двадцать два процента. Ставка фиксированная
Взносы в Фонд Социального Страхования	В данном случае ставка небольшая – 2.9 процентов
Взносы в Федеральный Фонд Обязательного Медицинского Страхования	Сумма взноса в процентах составляет 5.1
Взнос за травматизм	Отличается в зависимости от деятельности организации и составляет от 0.2 процентов до 8.5 процентов

При этом не вся заработная плата облагается налогами и взносами. Так, например, не будет облагаться налогом выходное пособие, а также командировочные выплаты.

Пониженные тарифы при УСН

Система налогообложения в Российской Федерации достаточно обширна. Законодатель предусмотрел различные варианты в зависимости от уровня дохода, видов деятельности и так далее.

Так, Упрощённая Система Налогообложения (УСН) представляет собой систему налогообложения, при которой предприниматель налоги по несколько сниженным ставкам, но речь идёт не о налогах и взносах, связанных с заработной платой, а о налогах на собственную прибыль.

Применение УСН имеет некоторые ограничения. Так, например, не допускается использовать данную систему, если годовой доход предпринимателя составляет более ста пятидесяти миллионов рублей. Кроме того, численность работников не должна превышать ста человек.

По поводу дополнительных

Любой работодатель, помимо налогов с заработной платы, должен оплатить ряд иных платежей. Все эти момент необходимо учитывать в своей деятельности, так как общих расходы могут быть существенными.

Так, например, в первую очередь стоит отменить налог на прибыль. Физическое лицо будет платить стандартные тринадцать процентов, тогда как ИП на упрощёнке заплатить всего шесть.

Существуют и иные системы налогообложения, которые применимы в различных ситуациях и сумма налогов, взносов и вычетов будет существенно отличаться.

Важное значение будет иметь и правильная бухгалтерия. Так, в некоторых случаях имеет смысл указывать как можно большее количество расходов (если используется система доход минус расход), чтобы сократить облагаемую налогами базу.

Например, кредиты, их ежемесячные выплаты, нужно правильно учесть. Любой предприниматель, перед активным началом своей деятельности, должен внимательно оценить все возможные расходы, которые связаны как с выплатой заработной платы, так и с получением прибыли и иными моментами.

Видео: на что обратить внимание

Всё это должно быть рассчитано, так как задержка в оплате налогов и сборов ведёт к дополнительным расходам в виде штрафов, а также иным негативным последствиям.

Любой доход, в том числе заработная плата, облагается налогами. При этом дополнительно работодатель должен оплатить и иные взносы, такие как взносы в ФСС, ФФОМС и так далее.

В общей сложности сумма необходимых выплат достигает почти половины от получаемой работником заработной платы.

Все платежи осуществляет работодатель, тогда как работник должен получать оставшуюся после выплаты НДФЛ сумму.