Все вопросы, связанные с кредитованием рассматриваются между заемщиком и банком на договорной основе посредством заключения кредитного договора, в котором предусматриваются следующие моменты:
- цель кредита;
- сумма;
- срок пользования, включая конкретные сроки его погашения;
- условия и порядок выдачи и погашения;
- формы обеспечения обязательств;
- процентная ставка и порядок уплаты;
- обязательства, права и ответственность сторон по выдаче и погашению кредита;
- перечень документов и периодичность их предоставления банку.
Если предприятие пользуется кредитом постоянно, договор может заключаться на длительный срок. Когда потребность в кредите носит временный характер, срок сокращается.
Для получения кредита заемщик обращается в банк с обоснованным ходатайством, в котором доказывается необходимость в кредите, указывается характер кредитуемого мероприятия.
Для заемщиков, имеющих постоянные кредитные отношения с банком, перечень документов для кредитования может быть сокращен.
После заключения кредитного договора клиенту открывается ссудный счет. Ссудный счет бывает простой и специальный.
Простой ссудный счет - это бухгалтерский документ, с помощью которого происходит разовое предоставление и возврат банку ссуд. Сумма выданной ссуды отражается по дебету ссудного счета, по кредиту - ее погашение.
Специальный ссудный счет - это бухгалтерский документ, посредством которого происходи постоянная выдача и возврат банковских ссуд на один или несколько объектов кредитования.
Ражим ссудного счета определяется в кредитном договоре:
- Выданная сумма может быть перечислена на текущий счет заемщика или на текущий счет контрагента заемщика.
- Банк может оплачивать затраты клиента по кредитуемой сделке по мере поступления расчетных документов, единовременно или постепенного увеличивая размер ссудной задолженности.