Каждому этапу историко-экономического развития хозяйства соответствует свой тип организации кредитного дела, своя структура кредитной системы. Механизм функционирования кредитной системы постоянно меняется под влиянием организационной структуры, форм и методов кредитования, кредитно-финансовых отношений.
Кредитная система:
- Банковская система:
- Центральный банк;
- Коммерческие банки.
- Специализированные кредитно-финансовые институты (парабанковская система).
Кредитная система характеризуется совокупностью банковских и других кредитных учреждений, правовыми формами организации и подходами к осуществлению кредитных операций.
Выделяют два основных звена кредитной системы: банковская и парабанковская.
Первое звено представлено банками.
Второе - специализированными кредитно-финансовыми институтами.
Банковская система - это ключевое звено кредитной системы, концентрирующее основную массу кредитных операций.
Анализ многовековой истории банковского дела и механизма функционирования денежного рынка дает основание относить к банковской деятельности комплекс из трех основных посреднических операций:
- прием денежных вкладов от населения;
- выдача ссуд и создание новых платежных средств;
- осуществление расчетов между клиентами.
Выполнение этого комплекса операций является сферой банковской деятельности, а финансовый посредник, выполняющий этот комплекс, является банком.
Совокупность банков представляет собой банковскую систему.
Практика знает несколько типов банковской системы:
- распределительная или централизованная банковская система;
- рыночная банковская система;
- система переходного периода.
Банковская система рыночного типа, в отличие от распределительной, характеризуется:
- отсутствием монополии государства на банки;
- многообразием форм собственности;
- наличием двух уровней, политикой множества банков;
- государство не отвечает по обязательствам банков также, как банки не отвечают по обязательствам государства;
- Центральных банк подотчетен парламенту, а коммерческие банки подотчетны своим акционерам;
- эмиссионные операции сосредоточены только в Центральном Банке, операции по кредитованию предприятий и физических лиц выполняют только коммерческие банки.
Банковская система Украины формировалась следующим образом:
I этап: 1988-1990 г.г. На этом этапе украинские банки регистрировались в Москве.
II этап: 1991-1992 г.г. В связи с принятием независимости со 2 октября 1991 года происходит перерегистрация банков в украинской книге регистрации банков; начинается построение двухуровневой банковской системы.
III этап: 1992-1993 г.г. Создаются банки "новой волны" с привлечением частного капитала.
IV этап: 1994 г. НБУ вводит регулирующие правила по отношению к деятельности коммерческих банков.
В настоящее время в Украине зарегистрировано 157 банка.
Основными формами собственности коммерческих банков является акционерное общество открытого и закрытого типа (большинство - открытого).
Кроме того, функционируют банки в виде обществ с ограниченной ответственностью.
В Украине два государственных банка: ОщадБанк и ЭксимБанк.
Современная банковская система Украины представляет собой систему переходного периода. Она выступает как рыночная модель, разделенная на два уровня:
1-й уровень - учреждения НБУ
2-й уровень представлен коммерческими банками.