Межбанковские расчеты являются важнейшим элементом денежных расчетов. Они являются обязательной предпосылкой межхозяйственных расчетов, которые осуществляются между экономическими субъектами - клиентами разных банков, разных филиалов одного банка, а также между различными банками.
Банки, как самостоятельные экономические субъекты покупают и продают друг у друга валюту, ценные бумаги, предоставляют услуги, кредиты, могут открывать друг у друга депозиты и т.д.
Для обеспечения межбанковских расчетов создаются специальные платежные системы. Их организация в различных странах неодинакова.
Украина, изучив лучший мировой опыт, создала оперативную и надежную систему межбанковских расчетов - система электронных платежей (СЭП).
Эта система построена на государственном уровне, поскольку ее инициатором и организатором был НБУ. Через нее осуществляется наибольшая часть межбанковских расчетов.
Кроме СЭП, межбанковские расчеты могут осуществляться и через другие системы: внутрибанковская платежная система (ВПС), комбинация СЭП и ВПС, международная система электронных расчетов SWIFT, двусторонние прямые корреспондентские отношения.
Таким образом, назначением каждого из этих систем является наиболее быстрая пересылка расчетных документов между банками и перевод средств от плательщика к получателю.
Для этого банки должны открывать один для другого особые счета - корреспондентские счета.
Корреспондентский счет - это счет одного банка, открытый в другом банке.
Корреспондентские счета для банков имеют то же значение как текущие счета для хозяйствующих субъектов.
Корреспондентские отношения - договорные отношения между банками с целью осуществления каждым из них для другого определенных операций и услуг. Они оформляются корреспондентскими договорами.
В украинской практике используются корреспондентские счета нескольких видов:
- открытые на взаимной основе, когда два банка открывают их один для другого.
- открытые в одностороннем порядке, когда один банк открывает только себе счет в другом банке. Такие счета открывают, как правило, украинские банки в иностранных банках или малые банки в больших банках-резидентах.
- счета, открытые банками второго уровня в региональных управлениях НБУ. Такие счета называются реальными корреспондентскими счетами.
- клиринговые счета - открываются в клиринговых (расчетных) центрах для проведения зачета взаимной задолженности.
Корреспондентские счета, открытые в коммерческом банке, подразделяются на счета "ЛОРО" и "НОСТРО".
"НОСТРО" - счет, открытый данным банком в другом коммерческом банке.
Счет НОСТРО отражается у банка владельца в активе, в обслуживающем банке - в пассиве баланса.
"ЛОРО"- счет, открытый в данном банке для другого коммерческого банка.
Корреспондентские счета, открытые данным банком для иностранного банка называются "ВОСТРО".
Межбанковские расчеты в Украине (ведение корреспондентских счетов, формирование расчетно-платежных документов, их передача, прием, обработка, контроль) осуществляются с применением электронных средств. Наиболее широкую сеть их создал НБУ. Это дало возможность разработать общенациональную систему электронных платежей (СЭП).
СЭП - это государственная платежная система, которая обеспечивает осуществление расчетов между банками на всей территории Украины в электронной форме.
Функционирование СЭП базируется на следующих принципах:
- все операции осуществляются исключительно в безбумажной электронной форме;
- система является абсолютно закрытой, т.е. денежные средства не могут выйти из финансового простора СЭП ни на одном из ее звеньев;
- оборот средств в системе осуществляется по принципу "брутто", когда каждый платеж отображается на корреспондентском счете участника СЭП;
- инициатива проведения платежа принадлежит банку-плательщику, который дебетует свой счет;
- исполнение платежных поручений плательщика с его корреспондентского счета осуществляется в очередности их календарного поступления в СЭП и в пределах наличия на счету средств;
- платежи осуществляются в режиме реального времени, что дает возможность завершить расчеты между банками на протяжении одного дня.
В структуре построения СЭП вырисовываются 3 уровня: нижний, средний, верхний.
На нижнем уровне находятся коммерческие банки вместе с собственной электронной системой автоматизации, программно-техническим комплексом АРМ-3, средствами защиты информации.
Средний уровень - территориальные управления НБУ, территориальные расчетные палаты с программно-техническим комплексом АРМ-2, средствами защиты информации.
На верхнем уровне функционирует центральная расчетная палата с программно-техническим комплексом АРМ-1, средствами защиты информации.
Существуют внутрибанковские платежные системы (ВРС). При наличии в коммерческом банке филиалов возникает проблема выхода в СЭП для каждого из них. Выход может быть непосредственным или опосредованным.
В первом случае каждый филиал имеет выход в СЭП, где ему открывается самостоятельный корреспондентский счет, тогда расчетная деятельность филиала осуществляется независимо от главного офиса банка.
Во втором случае выход в СЭП имеет только главный банк, а все его филиалы осуществляют расчеты через корреспондентские счета главного банка. В этом случае главному банку необходимо создавать свою собственную внутрибанковскую платежную систему.
Функционирование ВПС характеризуется такими чертами:
- консолидация средств всех филиалов данного банка на одном корреспондентском счете. Это расширяет платежные возможности каждого филиала.
- усиление роли главного банка в организации межбанковских расчетов, поскольку все потоки документов и платежей проходят через АРМ-3 главного банка. Это дает ему возможность получать надежную информацию обо всех платежах и руководить ими в соответствии со сложившейся ситуацией.
- ведение субкорреспондентских счетов для всех филиалов банка непосредственно в ВПС.
Обеспечивает деятельность ВПС главный расчетный центр коммерческого банка, который ведет субкорреспондентские счета для каждого филиала банка, самостоятельно осуществляет межфилиальные платежи внутри банка, а также отображает платежные обороты филиалов с другими банками, которые осуществляются через СЭП.
Создание ВПС требует значительных расходов, поэтому такие системы создаются в больших банках, имеющих много филиалов и хорошее финансовое состояние.
В настоящее время ВПС функционирует в таких банках: Проминвестбанк, Укрсоцбанк, Аваль, Приватбанк, и др.