Пруденциальные нормы деятельности - это меры профилактики рисков, меры предусмотрительности и предосторожности.
Данное направление контролируется центральным банком при помощи инструкции "О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушение предусмотренных норм деятельности", которая подразумевает под собой:
- Предельные величины рисков;
- Нормы по созданию резервов;
- Требования, невыполнения которых отрицательно виляет на финансовое положение кредитных организаций.
Для контроля за деятельностью банка коммерческий банк обязан представить отчетность центральному банку:
- финансовая статистика;
- финансовая отчетность;
- денежно-кредитная статистика;
- статистика платежного баланса;
- статистика финансового рынка;
- бюджетная статистка.
Кредитные организации несут ответственность за своевременную и достоверную отчетность.
Обязательные экономические нормативы - это ряд показателей, соблюдение которых позволяет ограничить риски коммерческих банков.
В настоящее время установлено 14 обязательных экономических нормативов. В зависимости от экономического содержания обязательные экономические нормативы можно разделить на 3 группы:
- Норматив достаточности капитала (Н1);
- Нормативы ликвидности (Н2, Н3, Н4, Н14);
- Нормативы рисков по пассивным операциями (Н8, Н11, Н13) и нормативы рисков по активным операциям (Н6, Н7, Н9, Н10, Н12).
Ответственность банков за нарушение пруденциальных норм
Банк России устанавливает принудительные и предупредительные меры воздействия, которые могут применяться к банку как совместно, так и раздельно. Меры зависят от финансового состояния банка и от сложности нарушения.
Предупредительные меры применяются на ранних стадиях возникновения недостатков, которые не влекут за собой значительного улучшения финансового состояния банка, в случае несоблюдения требования законодательства в части регистрации банка, лицензирования, расширения деятельности.
К предупредительным мерам относятся:
- Доведение до органов управления кредитной организации информации о недостатках в ее деятельности и обеспокоенности органа надзора;
- Изложение рекомендаций по устранению сложившейся ситуации;
- Представить в надзорные органы проект мероприятий по устранению недостатков;
- Установление дополнительного контроля.
При более серьезных нарушениях предупредительные меры сочетаются с принудительными. Применение принудительных мер необходимо после неудачных предупредительных мероприятий.
Основаниями для применения принудительных мер являются:
- Несоблюдение банковского законодательства;
- Представление в ЦБ неполной, недостоверной финансовой отчетности;
- Нарушения, которые влекут за собой угрозу для вкладчиков и кредиторов.
К основным принудительным мерам относятся:
- Штрафы;
- Требования к кредитной организации на финансовое оздоровление (санацию);
- Ограничение проведения отдельных операций на срок до 6 месяцев;
- Запрет открытия филиалов на срок до 1 года;
- Запрет осуществления операций по выданной лицензии на срок до 1 года;
- Требования к смене руководства;
- Введение временной администрации по управлению кредитной организацией;
- Отзыв лицензии.
Все принудительные меры оформляются в виде предписания.