Механизм кредитования

Механизм кредитования предполагает конкретный метод предоставления кредита, выбор которого зависит от особенностией производственно-коммерческого цикла заемщика, равномерности поступления выручки от реализации, кредитной истории, а также от характера потребности заемщика в заемных средствах.

Юридическим лицам кредит предоставляется только в безналичном порядке путем зачисления средств на расчетный счет заемщика. Физическим лицам кредит может предоставляться как в безналичной форме, так и в наличной. Кредиты в иностранной валюте предоставляются только в безналичной форме как физическим, так и юридическим лицам.

Способы предоставления кредита:

1. Разовое зачисление (выдача) денежных средств;
2. Открытие кредитной линии (в основном для юридических лиц);
3. Кредитование банком расчетного счета (овердрафт);
4. Участие в предоставлении денежных средств клиенту на синдицированной (консорциальной) основе.

Возврат кредита и уплата процентов по нему могут производиться путем списания средств с расчетного счета заемщика по его платежному поручению. При недостатке средств на его расчетном счете, банк в первую очередь взыскивает проценты по ссуде, а затем основную сумму долга.

Физические лица могут возвращать кредиты и уплачивать проценты по ним со своих банковских счетов на основании письменных распоряжений, а также почтовым переводом и взносом наличных денег в кассу. Если задолжник не возвращает сумму долга вовремя, то она переносится на счет просроченной задолженности.

Учет процентов по операциям осуществляется в следующем порядке:

1. Начисленные проценты по активным операциям;
2. Полученные проценты по активным операциям;
3. Просроченные проценты по активным операциям.

Базовой ставкой для начисления процентов является:

• ставка рефинансирования (для кредитования физических и юридических лиц);
• ставка ЛИБОР (по кредитам в иностранной валюте);
• ставка по межбанковскому кредиту (кредит для других коммерческих банков или кредитных организаций).



Этапы процесса кредитования:

1. Разработка стратегии кредитных операций (меморандум).

   Каждый банк разрабатывает свою кредитную политику, отражающую цели, принципы и условия выдачи кредита, которые отражаются в социальном документе-меморандуме.

   Кредитная политика каждого банка должна базироваться на трех основных принципах:

   1. Обоснование предоставления кредита, обеспечивающее их возвратность;
   2. Размещение средств с учетом интересов акционеров и с целью защиты интересов вкладчиков;
   3. Удовлетворение потребностей рынка в кредитах.

   Меморандум "О кредитной политике" определяет:

   1. Цель кредитной политики на текущий год;
   2. Главные принципы формирования кредитного портфеля банка;
   3. Организация кредитования;
   4. Обеспечение ликвидности кредитного портфеля и снижения кредитного риска;
   5. Процентная политика по ссудам.

2. Знакомство с потенциальным заемщиком.

3. Оценка кредитоспособности заемщика и риска, связанного с выдачей ссуды.

   На данном этапе изучаются коэффициенты, характеризующие платежеспособность, ликвидность клиента, оценивается его финансовая отчетность, производится более глубокий анализ документации, изучается бизнес-план заемщика.

   Результатом работы на этом этапе является заключение договора о предоставлении кредита (недокументированно).

4. Подготовка и заключение кредитного договора и обеспечительных обязательств выдачи кредита. Юридический отдел банка проводит правовую экспертизу текста договора. После выдачи кредита, специалист кредитного отдела формирует кредитное досье заемщика.

5. Кредитный мониторинг предоставляет собой контроль в ходе кредитования.

   Банк осуществляет постоянный контроль за условиями выполнения кредитного договора: лимит кредитования (соблюдение), целевое использование кредита, своевременная уплата процентов, сохранность кредитоспособности заемщика.

   В процессе индивидуального контроля, работник банка должен оценить:

   1. Качество кредита, т.е. изменение финансового положения клиента и его способность погасить кредит;
   2. Соблюдение условий кредитного договора;
   3. Состояние залога, гарантий, поручительства;
   4. Прибыльность.

   В результате контроля за кредитом, могут выявиться проблемные кредиты, т.е. те кредиты, по которым возможен не возврат.

Схема процесса кредитования