Коммерческие банки в обязательном порядке должны резервировать часть привлеченных средств, перечисляя их на отдельный счет в расчетно-кассовом центре.
В расчет суммы привлеченных средства для определения размера обязательных резервов включаются средств в рублях и иностранной валюте:
- На расчетных, текущих и депозитных счетах;
- На счетах бюджетов различных уровней и внебюджетных фондов;
- Средства, полученные от облигаций, депозитных и сберегательных сертификатов, векселей.
Расчет суммы привлеченных средств производится по средне-хронологической по данным об остатках на соответствующих балансовых счетах на каждый день месяца, включая первый и последний день.
Обязательные резервы устанавливаются дифференцированно по вкладам физических и юридических лиц. Регулирование размера обязательных резервов происходит ежемесячно на первое число, следующее за отчетным.
При недостаточном перечислении средств центральный банк требует дополнительного перечисления. При излишнем перечислении средств производится возврат.
Кредитная организация может получить право на внутри месячное снижение норматива, но не более чем на 5%.
Для получения такого права кредитная организация должна соответствовать следующим требованиям:
- Соблюдение банковское законодательство;
- Соблюдение экономических нормативов;
- Полное и своевременное перечисление резервов в центральный банк;
- Наличие достоверной отчетности, подкрепленной аудиторским заключением;
- Не допускать просрочек по кредитам центрального банка.
При реорганизации банка, средства на корреспондентский счет не возвращаются, а формируются для вновь образованной кредитной организации.
Центральный банк не реже одного раза в квартал проводит сплошную или выборочную проверку правильности расчета кредитной организацией резервов. В случае нарушения банк налагает штрафные санкции, но не более двойной ставки рефинансирования. При неоднократном нарушении, центральный банк не принимает депозиты и не выдает кредиты данной кредитной организации, ограничивает круг операций с последующим возможным отзывом лицензии.
В случае массового изъятия средств из коммерческого банка (более 15% от валюты баланса), кредитная организация может направить прошение о внеочередном регулировании обязательных резервов.